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问题已解决
老師您好，請問小規(guī)模納稅人季度收入未到30萬，增值稅銷項稅以及附加稅免交的，那么我想問兩個問題，第一，附加稅還需要按照增值稅計提嗎？第二，如果計提了，那么附加稅還有銷項稅是不交的，賬務(wù)應(yīng)該怎么處理，是要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入科目嗎？
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您好
1、增值稅不需要繳納 不需要計提附加稅
2、增值稅不需要繳納的時候轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
2019 07/11 19:22
84785015 
2019 07/11 19:30
老師謝謝您!還想問一下銷項稅轉(zhuǎn)營業(yè)外收入什么時候轉(zhuǎn)?必須是季度的最后一個月嗎？
84785015
2019 07/11 19:32
是先銷項稅轉(zhuǎn)未交增值稅科目，然后再轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入科目嗎？
bamboo老師 
2019 07/11 19:34
一般是季末確認不需要繳納增值稅的時候結(jié)轉(zhuǎn)
您啟用了增值稅下三級科目么
84785015
2019 07/11 19:44
我是這樣結(jié)轉(zhuǎn)的，借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅
84785015
2019 07/11 19:46
這樣結(jié)轉(zhuǎn)對嗎？如果對的是不是轉(zhuǎn)營業(yè)外收入就是借:應(yīng)交稅金-未交增值稅，貸:營業(yè)外收入-未交增值稅
bamboo老師
2019 07/11 19:47
月末不需要結(jié)轉(zhuǎn) 小規(guī)模納稅人 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅就好了 不用三級科目
84785015
2019 07/11 19:53
做收入的時候貸方就是應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額，您的意思在季末的時候直接把這個科目的余額轉(zhuǎn)營業(yè)外收入就可以了是嗎？不需要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅金-未交增值稅科目是吧？
84785015
2019 07/11 19:58
我現(xiàn)在這樣結(jié)轉(zhuǎn)了需要紅沖回去嗎？
bamboo老師
2019 07/11 20:02
是的 已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的就算了 后面就按我說的那樣寫就好了
84785015
2019 07/11 20:05
好的，謝謝您
bamboo老師
2019 07/11 20:06
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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