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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好，我公2018年10月份至12月分資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)付職工薪酬的期末余額填成0了，應(yīng)該是13400，在2019年的1至3月份的應(yīng)付職工薪酬的期末余額就寫成0了，現(xiàn)在想把它糾正過來，怎么弄
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同學(xué)，你沒有理解老師的意思，有借必有貸？你少貸應(yīng)付職工薪酬了，借方科目是什么？
2019 07/13 09:10
84785000 
2019 07/13 09:14
計(jì)提時(shí)借：管理費(fèi)用
勞務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬
發(fā)工資時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬
貸庫存現(xiàn)金
84785000
2019 07/13 09:17
我少貸應(yīng)付職工薪酬，也就是說我少計(jì)提了管理費(fèi)用和勞務(wù)成本了嗎？
俞老師 
2019 07/13 09:17
是的！就是這個(gè)意思！
84785000
2019 07/13 09:19
那2018年年末的賬，2019年丨一3月沒有調(diào)整過來，現(xiàn)在在4一6月份調(diào)整我應(yīng)該怎么弄？
俞老師
2019 07/13 09:20
金額不大直接在本月里增加
借管理費(fèi)用
貸應(yīng)付職工薪酬
就可以了
84785000
2019 07/13 09:30
那個(gè)應(yīng)付職工薪酬年初余額也相應(yīng)增加上去13400，另外貨幣資金的年初余額也相應(yīng)減少13400，是這樣嗎？
俞老師
2019 07/13 09:31
不是的，你如果調(diào)期初，只影響應(yīng)付職工薪酬，和未分配利潤兩個(gè)報(bào)表項(xiàng)目！
84785000
2019 07/13 09:34
也就是說未分配利潤就減少了，是這樣嗎
俞老師
2019 07/13 09:36
是的，我說的是這個(gè)意思。。。。
84785000
2019 07/13 09:40
好，謝謝老師，另外公司的帳目好亂，我想把它重新以財(cái)務(wù)軟件來做帳，需要從哪里學(xué)起
俞老師
2019 07/13 09:41
學(xué)堂有課程的，選擇相應(yīng)的行業(yè)進(jìn)行學(xué)習(xí)！
84785000
2019 07/13 09:45
老師，我翻了下2018年10月份至12月底的賬目，有計(jì)提管理費(fèi)用和成本費(fèi)用，那現(xiàn)在怎么調(diào)
俞老師
2019 07/13 09:48
全部通過以前年度損益調(diào)整，進(jìn)入未分配利潤就好了，一共1萬多錢，金額那么小，不用太糾結(jié)的！
84785000
2019 07/13 09:51
怎么寫分錄
俞老師
2019 07/13 09:51
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付職工薪酬
借利潤分配-未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整
84785000
2019 07/13 09:52
謝謝老師
俞老師
2019 07/13 09:54
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評
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