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實(shí)務(wù)
問題已解決
跨年度暫估的成本發(fā)票50未收到，匯算清繳時(shí)，如何做會(huì)計(jì)分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
不需要做分錄，納稅調(diào)整即可（即調(diào) 表不調(diào)賬）
2019 07/13 12:10
84784977 
2019 07/13 12:12
50萬(wàn)成本發(fā)票末收到，匯算清繳后，假如用以前年度損益調(diào)正，如何做分錄？要轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配嗎？
老江老師 
2019 07/13 12:13
匯繳后，以前年度損益調(diào)整？什么意思
84784977
2019 07/13 12:15
如何用“以前年度調(diào)整”做會(huì)計(jì)分錄？
老江老師
2019 07/13 12:16
借記 以前年度損益調(diào)整
貸記 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
然后
借 利潤(rùn)分配
貸 以前年度損益調(diào)整
84784977
2019 07/13 12:17
納稅調(diào)整后，調(diào)表不調(diào)帳，那么資產(chǎn)負(fù)債表的“未分配利潤(rùn)”期初數(shù)金額不變化？
老江老師
2019 07/13 12:18
不變
未分配利潤(rùn) 是依據(jù)財(cái)政的規(guī)定計(jì)算的
應(yīng)納稅所得額 是依據(jù)稅法的規(guī)定計(jì)算的，這兩個(gè)并不要求一定要一樣
84784977
2019 07/13 12:20
調(diào)表不調(diào)帳，指的是調(diào)整匯算清繳的報(bào)表?交納企業(yè)所得稅（涉及到企業(yè)所得稅）
老江老師
2019 07/13 12:21
調(diào)整的是納稅申報(bào)表，憑此計(jì)算所得稅
84784977
2019 07/13 12:22
明白了，謝謝老江老師！
老江老師
2019 07/13 12:29
不客氣
祝工作愉快 ！
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