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總公司撥款至分公司怎么做會計分錄和合并報表呢？分公司沒有收入，都是總公司撥款進行日常開銷花費。
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您好，分公司掛總公司往來。設置相同的科目。這樣導出來的時候直接合并抵消
2019 07/15 15:09
84784988 
2019 07/15 15:38
您好，總、分公司之間只是內部轉賬，總公司給分公司打款我們做的會計分錄是：
分公司會計分錄
借：銀行存款
貸：其他應收款-周轉資金-總公司
總公司會計分錄
借：其他應付款-周轉資金-分公司
貸：銀行存款
后面應該怎么做抵消分錄呢？因為不知道怎么做分錄導致總公司盈利很高而分公司虧損很多，還是說不需要做分錄，直接編制底稿后做合并報表
小黎老師 
2019 07/15 15:50
您好，抵消分錄只有總公司需要做，分公司不需要做
84784988
2019 07/15 16:05
請問抵消分錄怎么做呢？分公司財務報表一直在虧損這樣是可以的嘛？
小黎老師
2019 07/15 16:15
你好，這樣是可以的，沒有收入的分公司沒關系，主要以總公司為主。比如掛的往來，總公司也掛的分公司往來，這兩個合并在一起就沒了
84784988
2019 07/15 20:29
請問您合并在一起的意思是分錄合并還是報表合并呢？如果是分居合并借貸分錄應該怎么做呢？如果是報表合并又是怎么做呢？
小黎老師
2019 07/15 21:39
你好，借其他應付款，總公司，貸其他應收款分公司，然后報表合并處理
84784988
2019 07/16 09:11
請問分公司和總公司都掛往來以后怎么沖平呢？報表合并之前是不是需要做底稿呢？
小黎老師
2019 07/16 09:16
你好，沖平的分錄在上面給你了，報表合并要做底稿的
84784988
2019 07/16 10:44
我在撥款至分公司的時候
分公司分錄
借：銀行存款
貸：其他應收款-周轉資金-總公司
總公司分錄
借：其他應付款-周轉資金-分公司
貸：銀行存款
請問月末結束的時候沖平的分錄是以下這樣做的嘛？
分公司月末沖平分錄
借：其他應付款-周轉資金-總公司
貸：其他應收款-周轉資金-總公司
總公司月末沖平分錄
借：其他應收款-周轉資金-分公司
貸：其他應付款-周轉資金-分公司
小黎老師
2019 07/16 11:16
合并只有總公司需要做
總公司月末沖平分錄
借：其他應收款-周轉資金-總公司
貸：其他應付款-周轉資金-分公司
84784988
2019 07/16 15:00
謝謝老師您，太感謝了。
小黎老師
2019 07/16 15:06
您好，不用謝，祝您生活愉快
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