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選項C為什么正確，稅法規(guī)定只有20萬不允許稅前扣除，為什么計稅基礎是300，不是20
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你好
負債的計稅基礎＝賬面價值－“未來”期間可抵扣金額。
=300-0=300
2019 07/24 08:13
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14、下列關于負債的計稅基礎說法正確的有（ ）。
A、企業(yè)因產(chǎn)品質量保證費用確認預計負債100萬元，稅法規(guī)定相關支出在實際發(fā)生時允許稅前扣除，則該項負債的計稅基礎為0?
B、企業(yè)收到客戶預付的款項200萬元，稅法規(guī)定該款項應計入當期應納稅所得額，企業(yè)確認預收賬款200萬元，則該項預收賬款的計稅基礎為200萬元?
C、企業(yè)確定本月的應付職工薪酬300萬元，稅法規(guī)定本月能夠扣除280萬元，剩余20萬元不允許稅前扣除，則該項應付職工薪酬的計稅基礎為300萬元?
D、企業(yè)本月支付違規(guī)罰款100萬元，稅法規(guī)定違規(guī)罰款不得稅前扣除，則該項負債的計稅基礎為0?
薪酬的計稅基礎不是280嗎？
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請問這題為什么選C，500萬元不允許稅前扣除，100萬元可以在發(fā)生時扣除，那計稅基礎不應該是可以扣除的部分嗎？ 計稅基礎是怎么理解的？
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老師，能解釋一下c選項為什么是對的嗎？負債的計稅基礎=賬面價值-稅法允許扣除的。那負債的基礎不是20嗎？為什么答案說，應付職工薪酬的計稅基礎是零呢？
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稅法如果規(guī)定與股份支付相關的費用不允許稅前扣除，為什么不產(chǎn)生暫時性差異？
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選項d遞延所得稅資產(chǎn)為什么是4.5 計稅基礎為什么是0 2021年實際不是發(fā)生了 稅法不是規(guī)定實際發(fā)生可扣除？
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