問(wèn)題已解決

老師，一般納稅人，出口一批貨后，也收錢了?？梢源_認(rèn)收入兩個(gè)月后再開(kāi)具出口發(fā)票嗎？ 還是必須開(kāi)出出口發(fā)票后才能確認(rèn)收入？ 這會(huì)影響增值稅申報(bào)嗎？附表一和附表二

84784995| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/25 12:27
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文老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)職稱
您好，按規(guī)定來(lái)說(shuō)應(yīng)該是出口當(dāng)月確認(rèn)收入，由于實(shí)際中，有時(shí)候避免進(jìn)貨發(fā)票或出口發(fā)票和報(bào)關(guān)單不一致的情況發(fā)生，一般是有了報(bào)關(guān)單以后在開(kāi)進(jìn)貨發(fā)票和開(kāi)具銷售發(fā)票，再申報(bào)出口退稅，這樣就有可能會(huì)滯后，您填附表一和二的時(shí)候就根據(jù)開(kāi)票的入賬，現(xiàn)在是無(wú)紙化的，報(bào)關(guān)單出來(lái)也挺快的，能當(dāng)月弄好是最好
2019 07/25 12:37
84784995
2019 07/25 13:19
老師，不知道為什么在編輯增值稅申報(bào)表的時(shí)候，填寫(xiě)附表一和附表二的時(shí)候，未開(kāi)票收入那不能編輯，想著是不是因?yàn)闆](méi)開(kāi)票導(dǎo)致的，所以一直零申報(bào)，但是貨已經(jīng)出口了，貨款也收了，因?yàn)榻痤~大，再加上稅盤的問(wèn)題，一直沒(méi)能開(kāi)具出口發(fā)票，做賬的時(shí)候是按出口月份確認(rèn)了收入。現(xiàn)在就是不知道是改賬好還是去稅務(wù)局改報(bào)表好。如果企業(yè)還沒(méi)有開(kāi)具出口發(fā)票，但是有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和關(guān)單了，能申請(qǐng)退稅嗎？
文老師
2019 07/25 13:52
申報(bào)出口退稅是需要有銷售發(fā)票的，需要填發(fā)票號(hào)碼的
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