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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我公司2015年三月購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)一輛，現(xiàn)出售該車(chē)。購(gòu)買(mǎi)時(shí)我公司為小規(guī)模納稅人，未做增值稅抵扣，現(xiàn)在公司為一般納稅人，應(yīng)該如何繳納增值稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，按您的銷(xiāo)售價(jià)格/(1+3%)*2%實(shí)際繳納增值稅
2019 07/26 11:14
84784973 
2019 07/26 11:17
你好，有人說(shuō)要按17%來(lái)繳納。因?yàn)槲覀兪?013年8月1日以后購(gòu)買(mǎi)。這個(gè)說(shuō)法對(duì)嗎？
文老師 
2019 07/26 11:18
以前沒(méi)有抵扣過(guò)，就按我說(shuō)的來(lái)計(jì)算
84784973
2019 07/26 11:31
好滴
84784973
2019 07/26 11:33
老師，幫我看看我這憑證對(duì)不對(duì)。應(yīng)交稅費(fèi)后面的明細(xì)科目應(yīng)該填哪個(gè)。請(qǐng)指導(dǎo)一下。謝謝
文老師
2019 07/26 11:46
您應(yīng)該是借庫(kù)存現(xiàn)金20000貸固定資產(chǎn)清理19417.48應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅582.52（按3%計(jì)算），然后減免的1%體現(xiàn)在減免的轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)務(wù)收入里，借應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅582.52貸銀行存款388.35 營(yíng)業(yè)外收入194.17，其他的分錄沒(méi)有問(wèn)題，有的數(shù)據(jù)改下就可以了
84784973
2019 07/26 11:48
減免部分繳稅后在做就可以是嗎？
文老師
2019 07/26 11:51
是的，這是次月增值稅申報(bào)以后做
84784973
2019 07/26 11:54
我這么改的。等下月繳稅后做繳稅減免部分。這么改沒(méi)有問(wèn)題吧？
文老師
2019 07/26 12:03
對(duì)的，這樣做可以的
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