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老師，公司并沒有設(shè)置預(yù)收預(yù)付科目，現(xiàn)在季度報表需要將應(yīng)收應(yīng)付重分類，重分類后的數(shù)據(jù)不涉及預(yù)收預(yù)付，這樣子應(yīng)該怎么驚醒重分類計算呀（可以具體說下嘛）？
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會計報表的重分類。它調(diào)表不調(diào)賬，即不調(diào)整明細帳和總帳，只調(diào)整報表科目余額，具體說來，它根據(jù)會計明細科目的期末余額而非總帳余額（凈值）而定，當(dāng)資產(chǎn)類往來會計科目期末出現(xiàn)貸方余額時，這時不再是債權(quán)而是一種債務(wù)，應(yīng)重新分類到負債類科目；反之，當(dāng)負債類往來科目期末出現(xiàn)借方余額時，這時不再是一種債務(wù)而是一種債權(quán)，應(yīng)重新分類到資產(chǎn)類科目中去。
如果不這樣進行重分類而直接以總帳余額反映到會計報表當(dāng)中，則不能反映資產(chǎn)負債的本來面目，甚至導(dǎo)致財務(wù)指標(biāo)異常。比如，應(yīng)收賬款某一明細科目期末出現(xiàn)貸方余額，這時應(yīng)將它重分類到預(yù)收賬款當(dāng)中。同理，應(yīng)付賬款某一明細科目期末出現(xiàn)借方余額，這時應(yīng)將它重分類到預(yù)付賬款當(dāng)中。因此，應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款、待攤費用與預(yù)提費用為重分類的對應(yīng)科目。
2019 07/30 09:17
84784951 
2019 07/30 09:21
那老師，我要將應(yīng)收應(yīng)付重分類，并且，季度報表上面沒有體現(xiàn)預(yù)收和預(yù)付科目，應(yīng)該怎么重分類？怎么進行數(shù)據(jù)計算？
玲老師 
2019 07/30 09:24
你好 報表公式設(shè)置好 是自動重分類的 你檢查一下你報表的公式
84784951
2019 07/30 09:28
報表公式設(shè)置好，那是報表公式，我也不太了解，能自己手算嘛？我就想知道自己怎么重分類呀，這樣子也可以驗證報表數(shù)據(jù)的正確性
玲老師
2019 07/30 09:29
你好 報表上的項目是固定的 不能調(diào)整的 你報表上公式設(shè)置了是自動出報表的 報表公式你不會設(shè)置可以找軟件售后幫你設(shè)置一下
84784951
2019 07/30 09:32
比如，應(yīng)收是，余額貸方100，（其中借方900，貸方1000），應(yīng)付是，余額借方150（其中借方850，貸方1000），報表沒設(shè)置預(yù)收預(yù)付，也不體現(xiàn)預(yù)收預(yù)付，那這樣子怎么重分類呢？
玲老師
2019 07/30 09:45
“應(yīng)收賬款”=應(yīng)收賬款所屬明細科目的借方余額合計數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細科目借方余額
“預(yù)收款項”=應(yīng)收賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細科目貸方余額
自己帶一下數(shù)
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