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6月返利賬戶余額10萬(wàn)元，7月返利5萬(wàn)元，其中提車時(shí)兌現(xiàn)2萬(wàn)（按提車金額折扣），其余的3萬(wàn)計(jì)入返利賬戶，7月返利賬戶余額為13萬(wàn)元，這個(gè)你幫我做下分錄。這個(gè)問題，老師你能給我講講嗎。
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首先你的返利賬戶
借：其他應(yīng)收款15
貸：X收益或成本
使用返利
借：應(yīng)付賬款等
貸：其他應(yīng)收款
2019 07/30 15:25
84785037 
2019 07/30 15:28
那就是7月確定了5萬(wàn)的業(yè)務(wù)外收入，會(huì)不會(huì)使得利潤(rùn)虛高。
84785037
2019 07/30 15:30
能不能7月只確定按提車金額折扣的收益，其他的3萬(wàn)再計(jì)入其他應(yīng)收，關(guān)鍵這個(gè)分錄我也起不明白應(yīng)該怎么做。
陳詩(shī)晗老師 
2019 07/30 16:07
你這個(gè)原則是返利發(fā)生當(dāng)月計(jì)入相關(guān)收益。而不是使用時(shí)。
因?yàn)榉道吹鼓阗~上就屬于收益是你企業(yè)的了，使用時(shí)直接沖減其他應(yīng)收款就是了。
84785037
2019 07/30 16:35
我也是這么做的，但關(guān)鍵是這個(gè)5萬(wàn)的收益來源往往有前期某些項(xiàng)目造成的，好像不大符合權(quán)責(zé)發(fā)生制
陳詩(shī)晗老師
2019 07/30 16:46
你的意思是廠家返利不是按時(shí)返，是由于之前累計(jì)一次還？
如果是這樣，需要考慮跨年沒有，如果跨年需要調(diào)整年前的，如果沒有，考慮本月簡(jiǎn)化處理
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