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實(shí)務(wù)
問題已解決
殘保金計(jì)算，涉及到上年度工資總額，是從應(yīng)付職工薪酬—工資貸方合計(jì)金額取數(shù)？還是借方合計(jì)金額取數(shù)？
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你好 按你稅前扣除的工資金額算
2019 08/09 12:30
84785020 
2019 08/09 12:40
是2018年全年實(shí)際發(fā)放數(shù)，還是計(jì)提數(shù)？
84785020
2019 08/09 12:42
如果取數(shù)是應(yīng)付職工薪酬—工資的借方累計(jì)數(shù)，就涉及到12月的工資，次年1月才發(fā)放
玲老師 
2019 08/09 12:45
你1月發(fā)的 是不是也是在匯算前扣除了 扣除就是去年的
84785020
2019 08/09 12:54
對(duì)，那就是按貸方計(jì)提數(shù)，取數(shù)嗎？
玲老師
2019 08/09 13:00
應(yīng)該按你所得稅匯算清繳實(shí)際扣除的金額，你實(shí)際貸方你都發(fā)工資了，那可以。
84785020
2019 08/09 14:24
沒有發(fā)完，截止到20181231號(hào)，應(yīng)付職工薪酬—工資貸方有余額243萬。這個(gè)金額是12月計(jì)提的工資及年終獎(jiǎng)。
玲老師
2019 08/09 14:30
阿尼所得稅匯算清繳扣除的工資金額為基礎(chǔ)。
玲老師
2019 08/09 14:30
你31號(hào)兒沒有發(fā)，那你在所得稅匯算清繳的時(shí)候，你當(dāng)年扣除多少金額的工資，你就按那個(gè)金額。
84785020
2019 08/09 14:38
匯算清繳的金額看A105050那張表的工資薪金支出嗎？
玲老師
2019 08/09 14:42
是的 實(shí)際 支出的工資金額
84785020
2019 08/09 14:45
這個(gè)金額也不是實(shí)際支出的，這個(gè)是根據(jù)管理費(fèi)用—工資，銷售費(fèi)用—工資兩個(gè)科目的借方合計(jì)數(shù)填列的
玲老師
2019 08/09 14:48
那你在稅前扣除的是這個(gè)金額就按這個(gè)計(jì)算
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