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實(shí)務(wù)
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老師享受加計遞減后 增值稅申報表的主表中哪個地方可以體現(xiàn)出加計遞減額呢？主表中第30行填的金額是增值稅的金額還是遞減之后的金額？
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你好！加計抵減的金額在18欄次體現(xiàn)
2019 08/09 15:46
84784992 
2019 08/09 15:54
18欄是進(jìn)項(xiàng)稅額 不是加計遞減額
苳苳老師 
2019 08/09 15:57
難道你們那邊的報表跟我們這邊不一致
84784992
2019 08/09 15:59
是一樣的 但是18欄自動帶出的 金額也是和12行一致的 沒有體現(xiàn)出加急遞減的金額
苳苳老師
2019 08/09 16:12
是在第19欄次“應(yīng)納稅額”體現(xiàn)的，你試試計算下呢
84784992
2019 08/09 16:23
對 19欄是有體現(xiàn) 但是我想知道具體金額在主表不會體現(xiàn)是嗎？
苳苳老師
2019 08/09 16:30
不體現(xiàn)，體現(xiàn)的是抵扣后的金額
84784992
2019 08/09 16:30
恩恩 那主表中第30行填的金額是增值稅的原金額還是遞減之后的金額？
苳苳老師
2019 08/09 16:36
也是遞減之后的金額
84784992
2019 08/09 16:40
哦哦 那在賬務(wù)處理上未交增值稅還是原來的增值稅額不是加急遞減后的金額吧
苳苳老師
2019 08/09 16:41
是的，加計抵減的金額在實(shí)際繳納時做分錄
84784992
2019 08/09 16:45
老師能寫一下具體分錄嗎？
苳苳老師
2019 08/09 16:49
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅 ） 貸：銀行存款 其他收益
84784992
2019 08/09 17:32
老師那加計遞減金額需要計提嗎？分錄是怎樣的？
苳苳老師
2019 08/09 18:03
不需要計提，，在次月做這筆分錄就可以了借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅 ） 貸：銀行存款 其他收益
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