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出口退稅金額是進貨金額*13%，比如是5萬，為什么我們實際收到金額不是這個數(shù)，有7萬？
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你好
是制造業(yè)還是貿(mào)易型出口退稅？兩者計算方法不一樣
2019 08/11 18:04
84784973 
2019 08/11 18:05
外貿(mào)企業(yè)
老江老師 
2019 08/11 18:06
退稅額=進貨金額*退稅率
84784973
2019 08/11 18:08
對的，所以我感到疑惑，這么算出來應該是5萬，但是我們實際收到的有7萬，沒有別的特殊情況嗎？
老江老師
2019 08/11 18:09
有這種好事？
看一下申報表，是不是有誤啊
一般不可能呀
84784973
2019 08/11 18:15
申報表上寫著本月申報退稅額為5萬，
那這個暫且先不管，還有我們上期留抵稅額也不到7萬，是69000，按道理也應該收到不超過69000吧？
這個情況做賬要怎么做呢
老江老師
2019 08/11 18:18
借：其他應收款－應收出口退稅款（增值稅）
貸：應交稅費－應交增值稅（出口退稅）
84784973
2019 08/11 18:25
借：其他應收款－應收出口退稅款（增值稅）70000？還是69000？
貸：應交稅費－應交增值稅（出口退稅）70000？69000？
到款時
借：銀行存款 70000
貸：其他應收款-應收出口退稅款 70000？
老江老師
2019 08/11 18:26
按7萬做分錄，否則不平呀
84784973
2019 08/11 18:28
那超過上期留抵稅額的部分會產(chǎn)生其他費用嗎？需要交稅嗎？
老江老師
2019 08/11 18:31
這里不涉稅
但要搞清楚為什么會多，理論上他們錯的可能性較小
84784973
2019 08/11 18:33
是的，那您以為有可能會是我們哪方面的問題呢？查查什么
老江老師
2019 08/11 18:36
申報表，還有退稅有一個通知書，核對一下
84784973
2019 08/11 18:38
好的，謝謝您了
老江老師
2019 08/11 18:39
不客氣
祝工作愉快 ！
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