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一般納稅人

稅控設(shè)備及服務(wù)費(fèi)全額抵減申報(bào)表填報(bào) 備案 登記/認(rèn)定/優(yōu)惠/證明一欄中 選擇增值稅優(yōu)惠備案，點(diǎn)進(jìn)去 一、一般納稅人 填報(bào)涉及表格： 1、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》： 需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費(fèi)及服務(wù)費(fèi)抵減金額填寫(xiě)在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫(xiě)在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。 2、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》： “減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”；其它欄次填報(bào)與附表四相同。 3、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會(huì)根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫(xiě);當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時(shí)，按本期第19欄與第21欄之和填寫(xiě)。

謝謝老師，我明天再看下

好，你有問(wèn)題明天再問(wèn)哈，

老師，這表四，的本期發(fā)生額和本期實(shí)際抵減額都是手填寫(xiě)的嗎，都必須填寫(xiě)對(duì)嗎，減免稅申報(bào)明細(xì)表，的本期發(fā)生額和本期實(shí)際抵減稅額也都是自己手寫(xiě)的嗎？您幫看看這樣對(duì)嗎？

你現(xiàn)在是需要交增值稅么，自己填寫(xiě)的

需要交，主表應(yīng)交2668.04我填應(yīng)那稅減征額280應(yīng)補(bǔ)稅的金額就變成2388.04了，但是老師那個(gè)期末余額還是280，您說(shuō)我那個(gè)是不是光填本期實(shí)際抵減額280，就行了吧，本期發(fā)生額寫(xiě)0也能保存，那樣，期末余額就是0了

表四

那你這個(gè)不是560么，你第4列填寫(xiě)560

可是我們本次實(shí)際發(fā)生的金額是280元，您說(shuō)是不是因?yàn)樯洗蔚囊矝](méi)有抵扣的原因呢還是，我的本期發(fā)生額寫(xiě)0呢

老師我問(wèn)最后一個(gè)問(wèn)題

你那個(gè)之前不是沒(méi)有抵扣，你填寫(xiě)560就可以