问题已解决
我們總包總造價(jià)35000萬一般征收,其中勞務(wù)分包7000萬簡(jiǎn)易征收,因?yàn)槭钱惖亟?jīng)營(yíng),在項(xiàng)目所在地預(yù)繳2%時(shí)能否直接差額納稅?也就是35000-7000=28000萬,28000萬/1.09*0.02這樣預(yù)繳?回機(jī)構(gòu)所在地之后剩下的7%也是按照28000萬計(jì)算的嗎?總包是稅率是9%,分包是3%這樣也可以差額納稅嗎? 勞煩老師詳細(xì)解答一下,啊不勝感激!



您好,總包方就自己承包的合同選擇計(jì)稅方式,不可以就自己分包的合同選擇計(jì)稅方式。在項(xiàng)目地可以扣除分包款后按照2%預(yù)繳。余下的7%按照35000進(jìn)行申報(bào)納稅。
2019 08/19 17:44

84784979 

2019 08/19 17:50
那余下的按照35000的7%計(jì)稅,這7000萬分包的進(jìn)項(xiàng)不能再用了嗎?這樣不是虧了1%嗎?預(yù)繳時(shí)只是按照2%,分包稅率是3哦。

小黎老師 

2019 08/19 18:05
您好,分包給你開專票,可以抵扣分包的7000的3個(gè)點(diǎn)啊 預(yù)繳的2個(gè)點(diǎn)也可以抵扣

84784979 

2019 08/19 23:17
余下的回到機(jī)構(gòu)所在地按照35000/1.09*0.07-7000/1.03*0.03-當(dāng)?shù)仡A(yù)繳的-其它材料進(jìn)項(xiàng)?這個(gè)7000萬的稅額還能重新用?

小黎老師 

2019 08/20 08:46
你好,當(dāng)然可以用,但是你回總部計(jì)算是按照9個(gè)點(diǎn)的總額進(jìn)行扣減的
