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問題已解決
老師好，請問多計提了社保個人部分的款項，導致其他應收款貸方有余額，這個怎么調(diào)賬
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你好，用紅字沖多計提社保人個部分的款項。
2019 08/20 16:20
84785046 
2019 08/20 16:26
麻煩老師寫個完整的會計分錄
陳靜老師 
2019 08/20 16:46
你好，工資中退回多扣的社保費給員工時：
借：應付職工薪酬--工資 （應發(fā)數(shù)）
貸：其他應收（付）款--社保（個人部分）（紅字）（退回款）
其他應收（付）款--社保（個人部分）（黑字）（正常扣款）
應交稅費--應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金（銀行存款）
計提工資時
借：管理費用等科目--工資 （應發(fā)數(shù)）
貸：應付職工薪酬--工資 （應發(fā)數(shù)）
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