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公司承擔(dān)部分，員工承擔(dān)部分社保如何計(jì)提
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1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2019 08/21 10:55
84785007 
2019 08/21 10:56
不是其他應(yīng)付款嗎
辜老師 
2019 08/21 10:57
其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款都是可以的
84785007
2019 08/21 10:57
個(gè)人部分如何計(jì)提
辜老師
2019 08/21 11:01
個(gè)人部分就是包含在應(yīng)發(fā)工資里面計(jì)提的
84785007
2019 08/21 11:02
單獨(dú)不需要計(jì)提嗎？
辜老師
2019 08/21 11:02
是的，不用在計(jì)提了的
84785007
2019 08/21 11:03
問題是我們工資下月發(fā)放，社保當(dāng)月購買
辜老師
2019 08/21 11:04
沒有關(guān)系的，就是會(huì)形成其他應(yīng)收款的余額
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