問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)住宿費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出怎么做賬？包括進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出全部的分錄

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：2019 08/22 15:41
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借：管理費(fèi)用等科目 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
2019 08/22 15:42
84784997
2019 08/22 15:48
我一開(kāi)始做的是借管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅，貸銀行存款，若是用您的分錄，銀行存款是不是多付了稅額的錢(qián)
鄒老師
2019 08/22 15:49
你好，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，進(jìn)項(xiàng)無(wú)法抵扣了，是需要補(bǔ)交這個(gè)稅款的
84784997
2019 08/22 15:54
剛才做的那個(gè)分錄，不就是承擔(dān)了稅費(fèi)了嗎，再有就是我們未認(rèn)證呢
鄒老師
2019 08/22 15:55
你好，既然沒(méi)有認(rèn)證，怎么需要轉(zhuǎn)出呢？
84784997
2019 08/22 15:55
那我們可以直接把專(zhuān)票當(dāng)普票用？
鄒老師
2019 08/22 15:56
你好，是的，按普通發(fā)票入賬，就不需要轉(zhuǎn)出（進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有認(rèn)證抵扣，是不需要做轉(zhuǎn)出處理的）
84784997
2019 08/22 16:02
那之后會(huì)不會(huì)有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，符合稅局的規(guī)定嗎？稅局會(huì)不會(huì)查賬？
鄒老師
2019 08/22 16:03
你好，符合規(guī)定，可能查賬，但是這個(gè)是沒(méi)有問(wèn)題的
84784997
2019 08/22 16:05
我們是招待客戶的住宿費(fèi)用，那么我們
84784997
2019 08/22 16:06
我們是招待客戶的住宿費(fèi)用，那么要是避免查賬的會(huì)計(jì)分錄如何做呢？
鄒老師
2019 08/22 16:08
你好，借；管理費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi)，貸；銀行存款等科目
84784997
2019 08/22 16:17
這樣就管嗎？老師，我們收到的是專(zhuān)票，未認(rèn)證，主要是想避免您剛才說(shuō)的查賬的風(fēng)險(xiǎn)啊
鄒老師
2019 08/22 16:17
你好，這樣即使查到也沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)啊
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