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老師,請問在會(huì)計(jì)調(diào)整以前年度損益的時(shí)候,為什么有些調(diào)整會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅?但有些卻會(huì)產(chǎn)生應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交所得稅。 借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸以前年度損益調(diào)整所得稅費(fèi)用。 還有一種是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅 貸以前年度損益調(diào)整所得稅費(fèi)用。 什么時(shí)候會(huì)產(chǎn)生遞延,什么時(shí)候又會(huì)產(chǎn)生應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅呢?

84784992| 提問時(shí)間:2019 08/22 21:39
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何江何老師
金牌答疑老師
職稱:中級會(huì)計(jì)師,高級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好同學(xué)要看具體的項(xiàng)目,這個(gè)項(xiàng)目稅務(wù)不認(rèn)可以,則調(diào)的是遞延,稅務(wù)認(rèn)可你還沒匯算時(shí)就調(diào)應(yīng)交所得稅了 而無論是遞延還是應(yīng)交所得稅,都影響所得稅費(fèi)用
2019 08/22 21:45
84784992
2019 08/22 22:10
王老師,你的意思是說,如果在匯算清繳之前發(fā)現(xiàn)的。會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤的可以直接調(diào)節(jié)應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交所得稅,但如果是日后調(diào)整事項(xiàng)稅務(wù)認(rèn)可的那就調(diào)節(jié)遞延是嗎?
何江何老師
2019 08/22 22:15
是的同學(xué)沒錯(cuò)的,是這樣的
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