问题已解决

老師,你好,我們進項發(fā)票到了之后當月不認證,我計入了:應交稅費-待認證進項稅額 以后期間才認證,月底需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?分錄怎么做?

84784970| 提问时间:2019 08/29 11:56
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務師+中級會計師
你好 1,當月不認證,月底不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄 2,次月認證了這樣做分錄 借;應交稅費——應交增值稅(進項稅額),貸;應交稅費——應交增值稅(待認證進項稅額) 這個時候才需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的
2019 08/29 11:57
84784970
2019 08/29 14:25
認證的那個月的月底要不要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面?
鄒老師
2019 08/29 14:26
你好,需要結(jié)轉(zhuǎn)的 借;應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 貸;應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 借;應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅), 貸;應交稅費-未交增值稅
84784970
2019 08/29 15:29
我現(xiàn)在是籌建期,只有進項,沒有銷項,月底結(jié)轉(zhuǎn), 直接做 借:應交稅費-未交增值稅 貸:應交稅費-應交增值稅進項稅額 不需要通過應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)過度吧
鄒老師
2019 08/29 15:29
你好,只有進項,沒有銷項,這樣結(jié)轉(zhuǎn)的 借;應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸;應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
84784970
2019 08/29 15:34
你的意思是不論銷項和進項,月底都要通過應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)過渡一下,然后再轉(zhuǎn)入應交稅費-未交增值稅是吧
鄒老師
2019 08/29 15:35
你好,是的,是這樣的
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