问题已解决
老師,你好,我們進項發(fā)票到了之后當月不認證,我計入了:應交稅費-待認證進項稅額 以后期間才認證,月底需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?分錄怎么做?
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你好
1,當月不認證,月底不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
2,次月認證了這樣做分錄
借;應交稅費——應交增值稅(進項稅額),貸;應交稅費——應交增值稅(待認證進項稅額)
這個時候才需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的
2019 08/29 11:57
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2019 08/29 14:25
認證的那個月的月底要不要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面?
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 08/29 14:26
你好,需要結(jié)轉(zhuǎn)的
借;應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
貸;應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借;應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅), 貸;應交稅費-未交增值稅
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2019 08/29 15:29
我現(xiàn)在是籌建期,只有進項,沒有銷項,月底結(jié)轉(zhuǎn),
直接做 借:應交稅費-未交增值稅
貸:應交稅費-應交增值稅進項稅額
不需要通過應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)過度吧
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 08/29 15:29
你好,只有進項,沒有銷項,這樣結(jié)轉(zhuǎn)的
借;應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸;應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
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2019 08/29 15:34
你的意思是不論銷項和進項,月底都要通過應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)過渡一下,然后再轉(zhuǎn)入應交稅費-未交增值稅是吧
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 08/29 15:35
你好,是的,是這樣的
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