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老師您好！去年做過一筆預(yù)收賬款，今年決定直接紅字沖會可以嗎？
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你好，這個預(yù)收的款項有退回給對方嗎？
2019 08/29 16:17
84784996 
2019 08/29 16:19
當(dāng)時做的是，借，現(xiàn)金10萬，貸，預(yù)收賬款10萬，現(xiàn)在覺得帳務(wù)處理錯誤，現(xiàn)在要沖回，
鄒老師 
2019 08/29 16:20
你好，之前預(yù)收的10萬有退回給對方嗎？
84784996
2019 08/29 16:21
沒有退回，對方也不要了
鄒老師
2019 08/29 16:21
你好，那就應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入才是的
84784996
2019 08/29 16:21
這筆賬就成了對方給私人的，也沒有開過發(fā)票
鄒老師
2019 08/29 16:22
你好，實質(zhì)是應(yīng)當(dāng)給個人，結(jié)果給到你公司了 ，是這個意思？
84784996
2019 08/29 16:25
應(yīng)該是給個人，但是因為老板是一個人，他把這錢有運用到公司營運上了
84784996
2019 08/29 16:27
所以記賬就記成了，借現(xiàn)金10萬，貸，預(yù)收賬款10
鄒老師
2019 08/29 16:29
你好，那應(yīng)當(dāng)把這個款項退回對方，由對方支付給個人
退回給對方做這個分錄
借；預(yù)收賬款，貸；庫存現(xiàn)金
84784996
2019 08/29 16:33
這樣的話，現(xiàn)金的余額在貸方了，金額還比較大，可以嗎？
鄒老師
2019 08/29 16:35
你好，現(xiàn)金余額不能是負(fù)數(shù)
你單位這個款項實際有退回給對方個人？
84784996
2019 08/29 16:37
沒有，老板直接用在公司運營上了
鄒老師
2019 08/29 16:38
你好，沒有退回就不需要對之前分錄做沖回啊
84784996
2019 08/29 16:39
但是帳上一直就掛著預(yù)收賬款噠
鄒老師
2019 08/29 16:40
你好，本來就預(yù)收了對方款項，在預(yù)收賬款掛賬也是賬實相符啊
84784996
2019 08/29 16:41
這就會一直掛下去噠
鄒老師
2019 08/29 16:42
你好，確認(rèn)了收入就可以把預(yù)收賬款沖平了
84784996
2019 08/29 16:44
沖回可不可以紅字沖回，然后補做一個借現(xiàn)金，貸其他應(yīng)付款—個人，
鄒老師
2019 08/29 16:44
你好，本質(zhì)是向?qū)Ψ絺€人借款嗎？
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