問(wèn)題已解決

公司是一般納稅人，買(mǎi)有煙酒用于業(yè)務(wù)招待費(fèi)，開(kāi)有專(zhuān)票回來(lái)，當(dāng)月可以得抵扣嗎？如果可以得抵扣，因?yàn)楫?dāng)年沒(méi)有收入，那是按60%算還是按千分之五算

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/05 10:17
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曼曼老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
業(yè)務(wù)招待費(fèi)增值稅發(fā)票不能作進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。 但可以在企業(yè)所得稅稅前扣除，企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入的5‰.
2019 09/05 10:23
84784954
2019 09/05 10:27
如果沒(méi)有收入呢
曼曼老師
2019 09/05 11:06
你好，沒(méi)有收入,當(dāng)年發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)不得在稅前扣除。
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