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老師，月底是否需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，是分別結(jié)轉(zhuǎn)銷巧項和進(jìn)項嗎，銷項大于進(jìn)項轉(zhuǎn)，小于還需要轉(zhuǎn)嗎，分錄是怎么做。報稅時會有上期未抵進(jìn)項情況

84785043| 提问时间：2019 09/05 17:36
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meizi老師
金牌答疑老师
职称：中級會計師
你好 銷項大于進(jìn)項的話是需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的 是的 分別來結(jié)轉(zhuǎn)銷項和進(jìn)項到轉(zhuǎn)出未交增值稅的；小于的話可以不轉(zhuǎn) 或者你可以轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅借方里面去放著：如果當(dāng)月進(jìn)項大于銷項，可以不用結(jié)轉(zhuǎn)。如果你是銷項大于了進(jìn)項 你需要結(jié)轉(zhuǎn) ：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 -進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅 次月繳納 借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款
2019 09/05 17:39
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