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問題已解決
老師，問 你一個問題，就是，借應收賬款100 貸主營業(yè)務收入100，收到錢借銀行存款100貸主營業(yè)務收入100，這是7月份做的，然后這個月發(fā)現(xiàn)這個是要還給別人的，借主營業(yè)務收入100，貸銀行存款100這樣可以嗎
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你好，收到錢是這樣做分錄，借；銀行存款，貸；應收賬款，貸方是應收賬款，而不是主營業(yè)務收入
還給別人是發(fā)生了退貨嗎？
2019 09/11 14:30
84784960 
2019 09/11 15:19
哦哦對，是應收賬款，我打錯了，是這個錢不屬于我們公司應該收的，但是上個月我以為是我們公司應該收的，這個月要還給別人
84784960
2019 09/11 15:19
我就把主營業(yè)務收入給減掉了，收入沒有那么多了
84784960
2019 09/11 15:20
我這樣做可以嗎
鄒老師 
2019 09/11 15:20
你好，那收到應當計入其他應付款，而不是主營業(yè)務收入的
84784960
2019 09/11 15:22
老師那做到應當計入應付款去掉了這樣可以嗎
84784960
2019 09/11 15:22
還有老師，我上個月做了一筆借應交稅費應交增值稅進項稅額貸管理費用稅費紅字，我這個月要把它給沖掉我應該怎么做啊
鄒老師
2019 09/11 15:27
你好，先計入其他應付款貸方，支付了就沖銷了
借：應交稅費應交增值稅進項稅額，貸管理費用稅費紅字，做相反分錄沖銷就是了
借；管理費用，貸；應交稅費——應交增值稅——進項稅額
84784960
2019 09/11 15:32
老師是說借其他應付款100，貸銀行存款，可是這樣我的其他應付款是不平的，因為我上個月沒有計提其他應付款
鄒老師
2019 09/11 15:35
你好，收到，借；銀行存款，貸；其他應付款
退回給對方，借；其他應付款，貸；銀行存款
84784960
2019 09/11 15:40
可是我上個月已經(jīng)做了借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，這樣應收賬款就不平。那應收賬款就一直掛著錢沒收回來
鄒老師
2019 09/11 15:41
你好，把上個月錯誤分錄沖銷，然后按這個做分錄
收到，借；銀行存款，貸；其他應付款
退回給對方，借；其他應付款，貸；銀行存款
84784960
2019 09/11 15:42
這個本來就不屬于我們的收入，是上個月我不知道被我做成收入了，現(xiàn)在要把這筆錢還給別人，銀行存款已經(jīng)減少了
鄒老師
2019 09/11 15:42
你好，針對這個回復有什么疑問嗎？
把上個月錯誤分錄沖銷
借；主營業(yè)務收入，貸；應收賬款
然后按這個做正確的分錄
收到，借；銀行存款，貸；其他應付款
退回給對方，借；其他應付款，貸；銀行存款
84784960
2019 09/11 15:44
用紅字沖銷嗎
鄒老師
2019 09/11 15:44
你好，把上個月錯誤分錄沖銷
借；主營業(yè)務收入，貸；應收賬款（這個分錄借貸方都是藍字）
84784960
2019 09/11 15:46
藍字是代表正數(shù)嗎
84784960
2019 09/11 15:47
可是上個月的主營業(yè)務收入已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了，做這筆分錄沒有影響嗎
鄒老師
2019 09/11 15:48
你好，你之前多做了這個分錄，借應收賬款100 貸主營業(yè)務收入100
那沖銷就是相反分錄藍字，或者相同分錄紅字
借；主營業(yè)務收入100，貸；應收賬款 100（這個分錄借貸方都是藍字）
或者 借應收賬款-100 貸主營業(yè)務收入-100
84784960
2019 09/11 16:00
我上個月做的分錄是，借庫存現(xiàn)金貸管理費用社保費紅字1000，但是應收的沒有1000，被我多沖了，我要怎么改分錄啊
鄒老師
2019 09/11 16:04
你好，把你上個月的分錄做相反分錄沖銷
然后再做一筆正確的分錄就是了
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