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老師，我們公司是小規(guī)模，然后進(jìn)貨回來的發(fā)票是專票，如果我們升級一般納稅人，之前那些專票能用來抵扣嗎？
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你好，這個是不可以的。因?yàn)槟闳〉眠@些專票的時候還是小規(guī)模的，小規(guī)模是不可以使用專票的。你們只能把這些發(fā)票退回的。
2019 09/14 22:22
84785046 
2019 09/14 22:38
已經(jīng)是半年前了，可以退回又重新開嗎？這樣一來稅務(wù)局會不會查呢
凡凡老師 
2019 09/14 22:40
你好，可以要對方?jīng)_紅再重新開具的。這樣是沒有問題的，但是如果不處理的話會形成滯留票的
84785046
2019 09/14 22:45
可是2000多萬的票怎么做？滯留票是指什么呢
凡凡老師
2019 09/14 22:51
你好，你們這個票只能退回重開的。
滯留票是指由銷售方開具的增值稅專用發(fā)票，并已復(fù)印納稅申報單，而采購方未經(jīng)核準(zhǔn)抵扣的發(fā)票。滯留票發(fā)生的原因是，部分納稅人受利益驅(qū)使，隱瞞購銷痕跡，通過購銷不計入賬戶的貨物逃稅。因此，對于構(gòu)成滯留票的采購專用發(fā)票，不作證明扣減。
84785046
2019 09/14 22:54
那稅務(wù)方面要做什么處理嗎
84785046
2019 09/14 22:55
就是說，我們公司由小規(guī)模成立一般納稅人后再讓對方開具專票對嗎
凡凡老師
2019 09/14 23:27
你好，由小規(guī)模成立一般納稅人后再讓對方開具專票，也是不合規(guī)的。這項(xiàng)納稅義務(wù)所屬的時間還是在小規(guī)模的時候的。
84785046
2019 09/15 08:46
好的，那就只能按3%繳納增值稅了嗎
凡凡老師
2019 09/15 10:38
你好，是的。小規(guī)模只能按3%繳納的。如果對我的回答滿意的話，麻煩給個五星好評。
84785046
2019 09/15 13:50
好的，謝謝老師
凡凡老師
2019 09/15 13:53
不用客氣，如果對我的回答滿意的話，麻煩給個五星好評。
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