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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
財(cái)務(wù)老說(shuō)的計(jì)提什么意思，新手不懂 ，麻煩老師解釋清楚一點(diǎn)
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計(jì)提，就是計(jì)算提取的意思。企業(yè)費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生，但還沒(méi)有支付，這種情況下就要計(jì)提。例如企業(yè)的員工工資不是當(dāng)月發(fā)，是下個(gè)月發(fā)，這種情況下，為了使財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)的反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，就要計(jì)提，否則就虛增了利潤(rùn)。這樣做是符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則
2019 09/16 00:28
84784986 
2019 09/16 10:40
能舉個(gè)例子，把金額帶上嗎，做個(gè)分錄
曼曼老師 
2019 09/16 12:56
1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬--社保
工資是計(jì)提了,次月發(fā)放工資時(shí)的會(huì)計(jì)分錄又該怎么做呢?
1.發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬--工資
貸:應(yīng)付職工薪酬--社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
2.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬--社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分)
貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
3.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
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