问题已解决
財務(wù)老說的計提什么意思,新手不懂 ,麻煩老師解釋清楚一點
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計提,就是計算提取的意思。企業(yè)費用已經(jīng)發(fā)生,但還沒有支付,這種情況下就要計提。例如企業(yè)的員工工資不是當(dāng)月發(fā),是下個月發(fā),這種情況下,為了使財務(wù)報表真實的反映企業(yè)的經(jīng)營情況,就要計提,否則就虛增了利潤。這樣做是符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則
2019 09/16 00:28
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2019 09/16 10:40
能舉個例子,把金額帶上嗎,做個分錄
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曼曼老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 09/16 12:56
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬--社保
工資是計提了,次月發(fā)放工資時的會計分錄又該怎么做呢?
1.發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬--工資
貸:應(yīng)付職工薪酬--社保(個人部分)
應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
2.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬--社保(企業(yè)部分+個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
3.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
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