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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，資產(chǎn)負(fù)債表里的股東權(quán)益合計(jì)的期末數(shù)減期初數(shù)是不是應(yīng)該等于利潤(rùn)表里的本年利潤(rùn)數(shù)
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你好
資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤(rùn)期末數(shù)減期初數(shù)，等于利潤(rùn)表中的累計(jì)凈利潤(rùn)
但這個(gè)等式不絕對(duì)，如果有利潤(rùn)分配，有以前年度損益調(diào)整等情況，就不等
2019 09/17 14:44
84785020 
2019 09/17 14:49
老師，我就是上一年的財(cái)務(wù)報(bào)表里有資本公積借方余額，我想調(diào)整到管理費(fèi)用中去，調(diào)整后所有者權(quán)益期末減去起初就不等于利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)了
老江老師 
2019 09/17 14:52
查一下這個(gè)資本公積是怎么產(chǎn)生的
84785020
2019 09/17 14:53
我覺得就是入錯(cuò)了，這筆應(yīng)該是轉(zhuǎn)讓費(fèi)，以前的會(huì)計(jì)就借記資本公積了，貸現(xiàn)金
84785020
2019 09/17 14:55
請(qǐng)教老師，我應(yīng)該怎么調(diào)整才對(duì)，因?yàn)槔习遄罱夷贸鲆粋€(gè)最終的數(shù)值看自己到底虧了多少
84785020
2019 09/17 14:56
我是不是就看資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤(rùn)的金額就可以了，還是要減去固定資產(chǎn)未折舊完的和長(zhǎng)期待攤未攤消完的數(shù)
老江老師
2019 09/17 14:57
轉(zhuǎn)讓什么的轉(zhuǎn)讓費(fèi)？
84785020
2019 09/17 14:58
就是這個(gè)培訓(xùn)學(xué)校是從別人轉(zhuǎn)手過來的，給對(duì)方的轉(zhuǎn)讓費(fèi)
老江老師
2019 09/17 15:04
這個(gè)轉(zhuǎn)讓費(fèi)，是股東的行為，不應(yīng)該在公司賬面上體現(xiàn)
要沖掉那個(gè)分錄的
84785020
2019 09/17 15:06
我沖掉轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用里的時(shí)候，就出現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表里的所有者權(quán)益期初減去期末不等于利潤(rùn)表里的凈利潤(rùn)了，這樣是沒問題的是嗎
老江老師
2019 09/17 15:10
不能
沖管理費(fèi)用，要交所得稅呀
當(dāng)時(shí)
借記資本公積了，貸現(xiàn)金
現(xiàn)金，是公司的現(xiàn)金？
84785020
2019 09/17 15:11
是啊用公司的錢支付的
老江老師
2019 09/17 15:13
啊
這個(gè)交易，不太可能吧
公司是A的，現(xiàn)在A把公司轉(zhuǎn)給B，B用公司的錢付轉(zhuǎn)讓費(fèi)~~~A人傻錢多？
84785020
2019 09/17 15:13
2018年當(dāng)時(shí)入的就是借資本公積43，貸現(xiàn)金，我現(xiàn)在就是要把這筆沖了，我借-43 借管理費(fèi)用轉(zhuǎn)讓費(fèi)
84785020
2019 09/17 15:14
我沒說清楚，我們從別人手里買來的培訓(xùn)學(xué)校付對(duì)方款
老江老師
2019 09/17 15:14
就43？那就沖回管理費(fèi)用吧
84785020
2019 09/17 15:15
43萬，我沖完了但是就是月末的資產(chǎn)負(fù)債表里的所有者權(quán)益期末減去起初不等于利潤(rùn)表的期末凈利潤(rùn)了
老江老師
2019 09/17 15:17
43萬？
你想清楚，調(diào) 減管理費(fèi)，涉及企業(yè)所得稅喲
84785020
2019 09/17 15:19
老師我是調(diào)增管理費(fèi)用，我借-43資本公積，借管理費(fèi)用43
84785020
2019 09/17 15:20
資產(chǎn)負(fù)債表里的資本公積是借方余額43
老江老師
2019 09/17 15:21
這個(gè)業(yè)務(wù)肯定有問題，是不是還有其他協(xié)議之類
先不管這個(gè)
所有者權(quán)益，除了資本公積，還有哪些有數(shù)？
實(shí)收資本變動(dòng)了嗎
84785020
2019 09/17 15:22
所有者權(quán)益里就資本公積有數(shù)，我就想把資本公積調(diào)出來到費(fèi)用里，本身資本公積也不能有借方余額吧
老江老師
2019 09/17 15:23
是的
如果把這個(gè)調(diào)了，還不平，檢查利潤(rùn)分配科目，是不是有其他發(fā)生額
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