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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司申請退稅留抵，等這筆稅款到賬或者直接留抵了，賬務(wù)需要怎么處理呢
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計(jì)算留抵稅額時(shí)，借記“應(yīng)收留抵稅額退稅款”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——留抵稅額退稅”科目。
收到實(shí)際退稅后，借記“銀行存款”，貸記“留抵稅額退稅”。
2019 09/19 13:44
84784961 
2019 09/19 14:17
那如果沒有到賬上而是在報(bào)表中直接留抵了呢？
樸老師 
2019 09/19 14:20
每月因退稅產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)需要在月底分出口退稅和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出兩個(gè)科目沖減掉，不可有余額用以抵扣。詳細(xì)科目：借：其他應(yīng)收款--應(yīng)收出口退稅a主營業(yè)務(wù)成本b貸：應(yīng)交稅金--出口退稅a--進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出b
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