問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，母公司與子公司的往來(lái)不一致時(shí)，合并抵消時(shí)怎么調(diào)整分錄

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/21 21:04
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速問(wèn)速答
王超老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
答案是不能，最多只是做接近的調(diào)整分錄 一般審計(jì)發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題，就會(huì)立即向管理層通報(bào)，由管理層自行查找往來(lái)不一致的原因 需要往來(lái)一致后，才做抵消
2019 09/21 21:24
84785006
2019 09/21 21:29
我們母公司的其他應(yīng)付數(shù)據(jù)跟子公司的期他應(yīng)收數(shù)據(jù)對(duì)不上，原因也知道
84785006
2019 09/21 21:30
數(shù)據(jù)差70多萬(wàn)
王超老師
2019 09/21 21:55
那說(shuō)明一方或者雙方的賬沒(méi)做對(duì)，你要這樣做合并報(bào)表，起碼差35萬(wàn) 還有就是注意增值稅不要做合并，要剔除處理
84785006
2019 09/21 22:01
怎么做抵消分錄啊
王超老師
2019 09/21 22:08
是哪一種類(lèi)型？是長(zhǎng)期股權(quán)投資？往來(lái)款？存貨？固定資產(chǎn)？
84785006
2019 09/21 22:12
這樣說(shuō)吧，我們是房地產(chǎn)行業(yè)跟物業(yè)公司的往來(lái)，客戶(hù)在地產(chǎn)公司房屋面積差抵物業(yè)費(fèi)了，客戶(hù)沒(méi)到物業(yè)公司去抵物業(yè)費(fèi)產(chǎn)生的差額
王超老師
2019 09/21 22:39
那就是需要調(diào)整收入的抵消分錄了 借：應(yīng)付賬款-總公司 貸：應(yīng)收賬款-分公司 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 但是你們的應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款應(yīng)該是一樣的才對(duì)，需要先進(jìn)行調(diào)整
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