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就2017年稅后利潤向全體股東分配股息1000萬元，另向境外股東支付特許權(quán)使用費(fèi)53萬元。參考答案 特許權(quán)使用費(fèi)應(yīng)扣繳的增值稅稅額＝53/（1＋6％）×6％＝3（萬元）； 特許權(quán)使用費(fèi)和股息應(yīng)扣繳的預(yù)提所得稅稅額＝53/（1＋6％）×10％＋1000×25％×10％＝30（萬元）。 1、不明白：1000*25%*10%，25%，10%分別代表什么？ 2、還有股息應(yīng)扣繳的預(yù)提所得稅是被投資方代扣代繳投資方的個稅所得嗎？不是企業(yè)所得稅吧？
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1。1000*25%*10%其中的25%是不是外資持股比例，10%是向境外機(jī)構(gòu)支付股息等代扣企業(yè)所得稅稅率
2。股息應(yīng)扣繳的預(yù)提所得稅是被投資方代扣代繳投資方的企業(yè)所得稅
2019 09/24 11:14
84784995 
2019 09/24 13:40
謝謝您，一下子就清楚了
文文老師 
2019 09/24 16:08
不用謝，有幫到你就好。請五星好評!
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