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收到員工住宿費專票，有一部分不報銷，怎么做進賬稅額轉(zhuǎn)出？
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你好，借：管理費用 貸：應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
2019 09/26 14:05
84784973 
2019 09/26 14:08
若發(fā)票金額為676元 實際報銷660元 稅額為38.26怎么做分錄
彩麗老師 
2019 09/26 14:48
借：管理費用-差旅費 應(yīng)交稅費-增值稅-進項 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金660
為什么一張住宿費專票有16塊錢不報銷呢？
84784973
2019 09/26 14:49
高于公司報銷金額
彩麗老師
2019 09/26 14:58
分錄就是上面的分錄，借：管理費用-差旅費622.64 應(yīng)交稅費-增值稅-進項37.36 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金660
84784973
2019 09/26 15:02
不應(yīng)該這樣做分錄吧，抵扣是37.36元，但是專票認證金額是38.26元，需要按照38.26元入賬再進項稅額轉(zhuǎn)出吧。
彩麗老師
2019 09/26 15:15
不用，就按我上面的金額和分錄做就可以，申報增值稅的時候填附表二進項稅額轉(zhuǎn)出0.9
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