問(wèn)題已解決

1:小規(guī)模的季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅是怎么計(jì)算的？2:一般人的季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅是怎么計(jì)算的？

84785016| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/26 14:21
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，都是這樣計(jì)算 應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額 如果符合小型微利企業(yè)條件 應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)，稅率是 5% 應(yīng)納稅所得額在100萬(wàn)到300萬(wàn)之間是10%
2019 09/26 14:21
84785016
2019 09/26 14:24
以前季度是上一季度豫繳的所得稅嗎
84785016
2019 09/26 14:26
老師，應(yīng)納稅所得額從哪看呢？
鄒老師
2019 09/26 14:36
你好，是的 應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減 這個(gè)是年度這樣計(jì)算，季度直接按利潤(rùn)總額計(jì)算就是了
84785016
2019 09/26 14:41
以前年度預(yù)繳稅額是上一次預(yù)繳的稅額嗎？
鄒老師
2019 09/26 14:47
你好，是之前季度累計(jì)繳納的企業(yè)所得稅總和 比如第三季度計(jì)算需要 繳納多少企業(yè)所得稅，以前季度預(yù)繳稅額就是第一季度預(yù)交加第二季度預(yù)交所得稅之和
84785016
2019 09/26 15:02
借，遞延收益-扶持資金；貸庫(kù)存現(xiàn)金，，其中賬上的遞延收益-扶持資金，，最后轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目了，這是為政府觀摩支付的費(fèi)用，老會(huì)計(jì)這樣做帳，難道這筆錢以后會(huì)返還？
鄒老師
2019 09/26 15:12
你好，是什么情況計(jì)入了遞延收益借方？
84785016
2019 09/26 15:13
就是比如，為了整個(gè)項(xiàng)目的觀摩，為公司自己?jiǎn)T工訂的住宿和盒飯，，
84785016
2019 09/26 15:14
然后賓館開的發(fā)票，老會(huì)計(jì)記入了遞延收益
鄒老師
2019 09/26 15:21
你好，這個(gè)直接計(jì)入費(fèi)用 就是了，怎么會(huì)通過(guò)遞延收益核算呢
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