问题已解决

老師,請(qǐng)教外貿(mào)行業(yè)的咨詢你下噢。確認(rèn)收入的分錄,是借:應(yīng)收賬款-美元 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)這樣對(duì)嗎?可是學(xué)堂里的實(shí)操看的沒有收入的分錄,只有退稅的分錄,寫的是借:其他應(yīng)收款-出口退稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)收到退稅款時(shí)借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款-出口退稅。感覺不理解,在借:其他應(yīng)收款-出口退稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)這個(gè)分錄里有貸方應(yīng)交稅費(fèi),確認(rèn)收入時(shí)不確認(rèn)稅費(fèi)嗎?

84784955| 提问时间:2019 09/26 16:17
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俞老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
因?yàn)樵瓉砭陀薪璺接囝~!所以貸記,不會(huì)有貸方余額
2019 09/26 16:53
84784955
2019 09/26 17:09
1、那外貿(mào)確認(rèn)收入的分錄具體怎么做呢? 2、不明白原來有借方余額,原來產(chǎn)生借方余額的分錄具體怎么做呢?
俞老師
2019 09/26 20:23
這里有留抵稅額才會(huì)退稅的
84784955
2019 09/27 08:13
退稅額和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的金額要在增值稅報(bào)表里面填嗎?
俞老師
2019 09/27 08:28
是的,是要在增值稅申報(bào)表填的!
84784955
2019 09/27 09:21
外貿(mào)收入填在哪一行?算總的收入,但銷項(xiàng)稅只體現(xiàn)內(nèi)銷的,是嗎?
俞老師
2019 09/27 10:07
外貿(mào)收入填在免退銷售額哪里!銷項(xiàng)稅只體現(xiàn)內(nèi)銷!
84784955
2019 09/27 14:59
1.退稅額填在哪?填在附表幾? 2.進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出填在附表二免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額那嗎?
84784955
2019 09/27 15:03
3.外幣戶是不是像內(nèi)銷那樣做銀行日記賬,如果期末收的錢因匯率變動(dòng),計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用,如果因匯率變動(dòng)收到的錢比原來多,是不是借:銀行存款 貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用要寫在借方負(fù)數(shù)嗎?
84784955
2019 09/27 15:04
請(qǐng)老師把我的問題分開一一對(duì)應(yīng)回答,可以吧?謝謝
俞老師
2019 09/27 16:16
1、附表一有個(gè)免抵銷售額 2進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是附表二 3是的
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