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增值稅會(huì)計(jì)分錄這樣做對(duì)嗎？ 賣(mài)貨， 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅） 購(gòu)貨， 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 貸：銀行存款 月底計(jì)提增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月繳稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 我們是只做認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)票，可是最近看群里，把沒(méi)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)票也做賬。這是不是大企業(yè)都這樣做。如果這樣做，那么完整的會(huì)計(jì)分錄是什么。繳稅時(shí)怎么做分錄

84784992| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/26 22:38
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 您這樣賬務(wù)處理正確的 如果沒(méi)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)票也做賬 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 認(rèn)證抵扣的時(shí)候 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 其余的分錄都一樣的寫(xiě)
2019 09/26 22:41
84784992
2019 09/26 22:45
如果沒(méi)認(rèn)證的也做賬 借：庫(kù)存商品? 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 認(rèn)證抵扣的時(shí)候 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 賣(mài)貨 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（消費(fèi)稅） 計(jì)提： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月繳稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 是這樣做嗎？也需要計(jì)提是吧？
bamboo老師
2019 09/26 22:51
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（消費(fèi)稅）這個(gè)三級(jí)科目輸入錯(cuò)誤了吧 對(duì)的 就是按您這樣的順序一樣的處理
84784992
2019 09/26 22:57
嗯嗯?？吹搅死蠋?，銷(xiāo)項(xiàng)稅。 認(rèn)證抵扣的時(shí)候 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 是這樣做是吧 那么還有個(gè)科目，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，什么時(shí)候用，不是認(rèn)證未抵扣的時(shí)候用嗎？上面的分錄，認(rèn)證了，未抵扣時(shí)不用再加個(gè)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的分錄么？
bamboo老師
2019 09/27 06:47
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅這個(gè)會(huì)計(jì)科目一般是輔導(dǎo)期納稅人使用的
84784992
2019 09/27 06:59
輔導(dǎo)期納稅人是已經(jīng)把進(jìn)項(xiàng)票認(rèn)證了，就差抵扣了是嗎？所以直接就用待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，是一般企業(yè)都可以用的，是從進(jìn)項(xiàng)票沒(méi)認(rèn)證開(kāi)始用。兩個(gè)科目適用對(duì)我范圍不同，開(kāi)始點(diǎn)我不同。一個(gè)是所有企業(yè)未認(rèn)證，一個(gè)是輔導(dǎo)期納稅人，以認(rèn)證未抵扣。對(duì)嗎
bamboo老師
2019 09/27 07:01
是的 輔導(dǎo)期納稅人是已經(jīng)把進(jìn)項(xiàng)票認(rèn)證了，就差抵扣了 直接就用待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，是一般企業(yè)都可以用的，一般企業(yè)認(rèn)證了就要抵扣 不存在不填抵扣那欄
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