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老師我想問下典當(dāng)行收到的貸款利息收入和和管理費收入算出來的增值稅是89.32元，收入是2977.34元，怎么做稅收優(yōu)惠政策的分錄，城建稅，教育費附加和地方教育費用計提么？
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你好，小規(guī)模納稅人季度不超過30萬元，免征增值稅和附加稅。
計提分錄
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅金-城建稅等。
2019 09/27 08:12
月月老師 
2019 09/27 08:12
你好，超過30萬，繳納增值稅的同時交附加稅，附加稅減半征收。
84785041 
2019 09/27 08:22
老師能給個文件么
84785041
2019 09/27 08:23
季度收入1萬元
84785041
2019 09/27 08:23
我想求個分錄
84785041
2019 09/27 08:24
包括稅收優(yōu)惠政策所做的分錄
84785041
2019 09/27 08:24
謝謝老師
84785041
2019 09/27 08:30
免征的城建稅教育費地方教育費每月正常計提，但需要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入對么？
84785041
2019 09/27 08:30
匯算清繳是這部分免征企業(yè)所得稅對么老師
月月老師
2019 09/27 09:25
你好，季度不超過30萬，免征增值稅，同時免征附加稅，附加稅不需要計提
免征增值稅分錄
借：應(yīng)交稅金—增值稅
貸：營業(yè)外收入
企業(yè)所得稅按照利潤總額繳納的，盈利按照5%計提，虧損不需要繳納所得稅。
84785041
2019 09/27 09:44
免稅收入在計算所得稅是否可以納稅調(diào)整
月月老師
2019 09/27 09:46
你好，免征的增值稅是不減免所得稅的。
84785041
2019 09/27 09:46
好的謝謝老師
84785041
2019 09/27 09:56
老師這30萬是含稅還是不含稅
84785041
2019 09/27 09:56
謝謝老師
月月老師
2019 09/27 10:08
你好，30萬是不含稅的金額。
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