問(wèn)題已解決

小規(guī)模當(dāng)月超過(guò)了10萬(wàn)，憑證是不是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)免稅分錄了？

84784998| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/27 15:03
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好!如果你要交稅，就做交稅的分錄了
2019 09/27 15:06
84784998
2019 09/27 15:19
那我是超過(guò)30萬(wàn)后的收入再做交稅的分錄嗎？還是從7月份的憑證就直接按交稅的分錄？
宋生老師
2019 09/27 15:20
你好！是的。你正常計(jì)提，等到10月確認(rèn)交或者不交的時(shí)候再做對(duì)應(yīng)分錄
84784998
2019 09/27 15:25
老師計(jì)提和繳納的分錄能發(fā)給我看看嗎
宋生老師
2019 09/27 15:28
你好！比如你每個(gè)月借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 然后10月確定不交，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免 或者繳納，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸銀行存款。
84784998
2019 09/27 16:07
我現(xiàn)在可以確定要繳納稅的，在10月憑證再做一筆借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸銀行存款就可以是嗎？
84784998
2019 09/27 16:08
季度超過(guò)30萬(wàn)，繳納稅款是按季度的全部收入計(jì)算稅費(fèi)？還是按30萬(wàn)以外的部分單獨(dú)計(jì)算稅費(fèi)呢？
宋生老師
2019 09/27 16:24
你好！是的。按全部的收入金額計(jì)稅繳納
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