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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，8月給客戶開了一張票，客戶沒抵扣，9月退回來要求重開，我我負(fù)數(shù)重開后，影響稅費(fèi)嘛，因?yàn)?月已經(jīng)繳嘛過
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你好，對整體納稅是沒有影響的
你8月份納稅的，但是你9月份開具負(fù)數(shù)發(fā)票，沖銷了收入，減少了應(yīng)納稅額
2019 09/27 19:25
84785041 
2019 09/27 19:39
我負(fù)數(shù)沖銷后，新開的發(fā)票金額又比重開時(shí)的金額多，是不是只有我多開的金額上要繳納稅費(fèi)
鄒老師 
2019 09/27 19:41
你好，是的，是這樣的
負(fù)數(shù)發(fā)票是可以沖銷相應(yīng)的收入與稅額，是可以起到抵扣稅款的作用的
84785041
2019 09/27 19:41
那我開錯(cuò)了？
鄒老師
2019 09/27 19:42
你好，開錯(cuò)如果是當(dāng)月就作廢
跨月就紅沖，紅沖就可以抵扣紅沖當(dāng)月收入與稅額的
84785041
2019 09/27 19:42
開正數(shù)發(fā)票得開金額與沖銷一致的發(fā)票？
鄒老師
2019 09/27 19:43
你好，你是指紅沖之后再開具正確的發(fā)票的意思？
84785041
2019 09/27 19:44
是的，就是先開紅字申請表，然后開負(fù)數(shù)發(fā)票，再開正確的發(fā)票，正確的發(fā)票金額比之前多
鄒老師
2019 09/27 19:47
你好，那可以先紅沖之前的發(fā)票，然后按正確金額開具發(fā)票就是了
84785041
2019 09/27 19:49
正確開具發(fā)票后，超出金額我需要繳納增值稅？
鄒老師
2019 09/27 19:49
你好，是的
比如負(fù)數(shù)發(fā)票10萬，正數(shù)發(fā)票12萬，按2萬計(jì)算納稅，而不是按12萬計(jì)算
84785041
2019 09/27 19:50
好的，謝謝老師
鄒老師
2019 09/27 19:51
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝
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