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你好，我們是工廠，叉車平時用于裝貨和卸貨，取得叉車使用的柴油專用發(fā)票，我應(yīng)該計入管理費用-車輛費用，但是我7月和8月都是計入制造費用-其他。我現(xiàn)在要調(diào)整，怎么做賬呢
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您好
叉車平時用于裝貨和卸貨 叉車使用的柴油專用發(fā)票 計入制造費用科目可以的
2019 10/03 20:57
84784961 
2019 10/03 21:01
我之前問了其他老師，說計入管理費用
bamboo老師 
2019 10/03 21:02
裝貨和卸貨是原材料還是庫存商品
84784961
2019 10/03 21:03
裝商品和卸材料都有的。我發(fā)給你的這張截圖是其他老師回復(fù)我的
bamboo老師
2019 10/03 21:05
不是車間使用的么 如果不是車間使用的話 計入管理費用 如果是銷售產(chǎn)品發(fā)生的計入銷售費用 車間使用的計入制造費用
84784961
2019 10/03 21:06
我們之前的會計做賬都是計入管理費用-車輛費用
bamboo老師
2019 10/03 21:07
這個看具體使用情形 根據(jù)使用情形不同 計入不同的會計科目
84784961
2019 10/03 21:11
比如說，一臺叉車加了120升柴油，有時候用于倉庫整理，有時候用于裝貨卸貨，有時候用于車間里使用叉車，那這怎么去區(qū)分柴油使用的受益對象呢，會計又如何將柴油費分攤管理費用還是制造費用呢
bamboo老師
2019 10/03 21:13
如果卸貨跟車間用的比較多的話 就計入制造費用 看哪里使用頻率高一些
84784961
2019 10/03 21:15
假如使用頻率差不多呢？按你說的去做，這樣算出來的成本不準確吧
bamboo老師
2019 10/03 21:16
使用頻率差不多那就分攤發(fā)生的費用 如果確實無法分攤 計入管理費用科目 我自己也是在工業(yè)企業(yè)好多年的 單位也有叉車
84784961
2019 10/03 21:20
但是我之前7月和8月都是計入制造費用-其他的，現(xiàn)在可以在9月份調(diào)整嗎，怎么做賬
bamboo老師
2019 10/03 21:21
可以在九月份調(diào)整 下面這樣寫分錄
借：管理費用-車輛費用 借方藍字
借：制造費用-其他 借方紅字
84784961
2019 10/03 21:22
可是其他老師這樣認為，請看截圖
bamboo老師
2019 10/03 21:27
那就一直錯下去 那會計要調(diào)賬干嘛啊？前面錯了就繼續(xù)錯下去 您學會計的時候老師也沒說不可以調(diào)賬吧？
就比如您說的 審計查到了要求調(diào)整 難道也不調(diào)么？
84784961
2019 10/03 21:34
嗯，那我就按你說的做。借：管理費用 貸：制造費用
bamboo老師
2019 10/03 21:35
前期增加了成本 本期調(diào)整減少成本 這樣調(diào)整可以的
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