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問(wèn)題已解決
當(dāng)月的工資和個(gè)人社保費(fèi)在次月再發(fā)放并扣回上月社保，如何做計(jì)提和發(fā)放分錄，事業(yè)單位！
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你好！
1.交納社保
借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用…社保費(fèi)
其他應(yīng)收款（個(gè)人部分社保）
貸：銀行存款
預(yù)算會(huì)計(jì)做分錄：
借：事業(yè)支出
貸：資金結(jié)存…貨幣資金
2019 10/09 08:23
蔣飛老師 
2019 10/09 08:24
2.計(jì)提工資
借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用…工資
貸：應(yīng)付職工薪酬
蔣飛老師
2019 10/09 08:25
3.次月發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)交稅費(fèi)…個(gè)人所得稅
其他應(yīng)收款（個(gè)人部分社保）
銀行存款
蔣飛老師
2019 10/09 08:26
同時(shí)預(yù)算會(huì)計(jì)做分錄：
借：事業(yè)支出
貸：資金結(jié)存…貨幣資金
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