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問(wèn)題已解決
老師，我們是旅游行業(yè)小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在收到一張成本票，金額10萬(wàn)，發(fā)票上備注有差額征稅97000，我們算增值稅的時(shí)候，可以減去的成本是按照10萬(wàn)來(lái)算的？還是按照3000來(lái)算的？
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你好，你們差額征稅嗎？你們又不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，開票方式按照三千來(lái)交稅的
2019 10/10 14:00
84785017 
2019 10/10 14:07
我們是小規(guī)模，差額征稅，我們收入是33萬(wàn)，成本票就是那個(gè)10萬(wàn)，但是備注有差額征稅97000，我們?cè)鲋刀?，是?3萬(wàn)-10萬(wàn)）*0.03還是（33萬(wàn)-3000）*0.03
樸老師 
2019 10/10 14:09
你收到的發(fā)票是人家上家的差額納稅，你差額納稅就是你的收入減去你的成本
84785017
2019 10/10 14:13
那我的成本是按照10萬(wàn)來(lái)算的對(duì)吧，增值稅是按照上面第一個(gè)公式算的吧？增值稅申報(bào)表里附列資料里面可以扣除的也是填10萬(wàn)吧？
樸老師
2019 10/10 14:17
是的，你這個(gè)就是扣除額是10萬(wàn)的
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