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老師，是不是收入都需要按配比原則結轉銷售成本，還是說只針對有材料商品等采購才需要。
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一般都需要按配比原則結轉銷售成本。存在個別服務，只有收入無成本
2019 10/10 19:45
84785006 
2019 10/10 19:51
個別服務，比如服務業(yè)，只有收入不需要結轉銷售成本是嗎，平時的工資，辦公費，差旅費等費用還是計入期間費用，還是把這些費用直接計入借:主營業(yè)務成本_某費用貸銀行等，月底再結轉成本。還是兩種做法都可以
文文老師 
2019 10/10 19:52
服務人員工資計入主營業(yè)務成本，辦公費等日常費用計入期間費用。這是通用做法
84785006
2019 10/10 19:57
老師服務人員工資計入主營業(yè)務成
借:主營業(yè)務成本_人工成本
貸:銀行
分錄是這樣做嗎，需要在應付職工里先做計提在發(fā)放嗎。
文文老師
2019 10/10 20:00
根據權責發(fā)生制，需要在應付職工薪酬先計提再發(fā)放
84785006
2019 10/10 20:01
老師公司修建的冷庫出租，確認收入時
借:銀行存款
貸:其他業(yè)務收入
應交稅費_銷項稅額
計提的資產折舊等費用我是做期間費用，還是計入借:其他業(yè)務成本
貸:累計折舊
文文老師
2019 10/10 20:02
計提的資產折舊等費用
計入借:其他業(yè)務成本
貸:累計折舊
84785006
2019 10/10 20:03
老師，個別服務只有收入無成本我們還需要計提銷項稅額嗎
文文老師
2019 10/10 20:05
個別服務只有收入無成本我們還需要計提銷項稅額，只要有收入就需要計銷項
84785006
2019 10/10 20:10
明白了，謝謝老師的耐心指導。老師免稅采購，免稅銷售收入就不需要計提銷項稅額了是吧。
文文老師
2019 10/10 20:11
是，免稅銷售收入就不需要計提銷項稅額了
84785006
2019 10/10 20:12
謝謝老師
文文老師
2019 10/10 20:13
不用謝，有幫到你就好。請五星好評!
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