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老師這個是代開發(fā)票繳納的稅款，我寫的分錄對嗎
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代開發(fā)票需要做收入，你是做內(nèi)賬還是外賬，這個做收入時就會存在有應(yīng)交增值稅的銷項稅額，以及計提增值稅的附加稅
2019 10/11 10:25
84784978 
2019 10/11 10:28
老師，我做的是外賬
84784978
2019 10/11 10:29
84784978
2019 10/11 10:29
老師，這是全部的分錄
江老師 
2019 10/11 10:34
你的全部的分錄是錯誤的。
一、代開發(fā)票時
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
二、交稅時
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅
貸：庫存現(xiàn)金
三、計提稅費
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅
84784978
2019 10/11 10:41
老師，代開的時候這樣做分錄，等月末結(jié)轉(zhuǎn)時再結(jié)轉(zhuǎn)一遍是嗎？
84784978
2019 10/11 10:42
老師，代開的這樣做，月末，其他的無票銷售正常結(jié)轉(zhuǎn)就可以了是嗎？
江老師
2019 10/11 10:45
這個正常做分錄處理，再進行結(jié)轉(zhuǎn)成本，預(yù)交了稅款的，正常申報后，填寫預(yù)交的稅款，最后不補交稅款處理。
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