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老師，企業(yè)所得稅申報表的營業(yè)成本包含管理費，銷售費用，稅金及附加嗎，預繳的
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您好，學員，營業(yè)成本按照“主營業(yè)務(wù)成本”和“其他業(yè)務(wù)支出”科目發(fā)生額填寫，不包括費用、營業(yè)稅金及附加在內(nèi)。
2019 10/12 09:48
84784953 
2019 10/12 09:52
么，這種的話本來公司是虧的，這么填寫的話就盈利了呢
84784953
2019 10/12 09:52
彌補虧損那里填寫哪個數(shù)呢，老師
金子老師 
2019 10/12 10:00
學員，是預交企業(yè)所得稅是嗎？
84784953
2019 10/12 10:14
嗯，我把管理費，稅金及附加加進營業(yè)成本了
金子老師
2019 10/12 10:19
學員，按照規(guī)定是不包含期間費用的。彌補虧損那個，我記得申報表專門有一行是‘彌補以前年度虧損’。
84784953
2019 10/12 10:28
么關(guān)鍵我不知彌補以前年度虧損金額是多少呢，如果把哪些費用加進去有影響嗎
84784953
2019 10/12 10:31
不申報現(xiàn)金流量表可以嗎
金子老師
2019 10/12 10:49
學員，營業(yè)成本那不包含期間費用，但利潤總額那是包含的。
企業(yè)所得稅季度預繳納稅申報表（A類）中：
1，營業(yè)收入=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入（季度累加）
2，營業(yè)成本=主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本（季度累加）
3，利潤總額=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-營業(yè)費用-銷售費用-管理費用-財務(wù)費用+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出（季度累加）
現(xiàn)金流量表需要申報。
84784953
2019 10/12 10:58
但是我看著季度預繳的沒有管理費用那些可以填
84784953
2019 10/12 11:18
老師，作廢的申報表能查詢得到嗎
金子老師
2019 10/12 11:24
利潤總額中直接扣減就可以，利潤總額與營業(yè)收入、營業(yè)成本沒有勾稽關(guān)系。
84784953
2019 10/12 11:26
利潤總額是手動填寫的嗎
金子老師
2019 10/12 11:45
對，可以手動填，跟利潤表中的利潤總額一致。
84784953
2019 10/12 11:59
喔，就是營業(yè)成本，也按照利潤總額，然后利潤總額是加上了費用那些了，雖然申報表上沒費用，那作廢的申報表查詢得到嗎
金子老師
2019 10/12 13:04
不是學員，營業(yè)成本那就是主營業(yè)務(wù)成本，其他業(yè)務(wù)成本。利潤總額那是用營業(yè)收入-營業(yè)成本-期間費用等。
作廢的申報表好像系統(tǒng)中不能查詢。
84784953
2019 10/12 14:17
打錯了，就是營業(yè)成本，是利潤表上的營業(yè)成本+其它業(yè)務(wù)成本，利潤總額是利潤表上的利潤總額，雖然管理費用那些沒填寫在申報表上，但是也是減除了的
金子老師
2019 10/12 14:24
對的，學員，是這樣的。
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