問(wèn)題已解決

發(fā)生了普通發(fā)票開(kāi)紅字，因未達(dá)起征點(diǎn)而形成了營(yíng)業(yè)外收入，請(qǐng)問(wèn)怎么沖回營(yíng)業(yè)外收入

84784951| 提問(wèn)時(shí)間：2019 10/14 22:15
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，那這樣做分錄 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅， 貸；應(yīng)收賬款等科目 之前季度因?yàn)榉蠝p免條件而免征增值稅計(jì)入了營(yíng)業(yè)外收入，現(xiàn)在紅沖普通發(fā)票不需要沖銷(xiāo)之前季度的營(yíng)業(yè)外收入 而是根據(jù)本季度收入情況確定增值稅是需要納稅，還是減免的
2019 10/14 22:17
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