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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們有一筆交易是出口給香港的客戶，交易額是28萬，香港公司再把貨物賣給臺(tái)灣企業(yè)交易額30萬。但是在出口報(bào)關(guān)的時(shí)候是以我們公司的名義報(bào)關(guān)直接將貨物出口做給臺(tái)灣企業(yè)，所以報(bào)關(guān)的相關(guān)資料報(bào)關(guān)單、形式發(fā)票、裝箱單，都是顯示賣方是我們公司購買方是臺(tái)灣企業(yè)，而且報(bào)關(guān)單的上的交易金額是30萬。但是最終是香港客戶給我們回款，而且貨款金額是28萬。我咨詢了本地稅局我們公司的這種情況，回答我是必須按報(bào)關(guān)單的30萬金額開發(fā)票確認(rèn)收入，不能收回的2萬讓我們自己作壞賬，可是對(duì)于我們企業(yè)來說實(shí)際上我們是與香港的交易，應(yīng)該以28萬的金額確認(rèn)收入，只是按客戶的要求做資料報(bào)關(guān)把貨發(fā)出去。這樣的情況是否只能按我當(dāng)?shù)囟悇?wù)回答的處理
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報(bào)關(guān)單上是30萬，應(yīng)按30萬確認(rèn)收入
2019 10/15 18:36
84784966 
2019 10/15 20:03
如果我們以30萬確認(rèn)收入，2萬的差額讓香港公司開銷售傭金發(fā)票，我們支付給香港的銷售傭金是否需要代扣代繳增值稅和企業(yè)所得稅？2萬的傭金香港公司可不可以直接從臺(tái)灣公司30萬貨款中扣除，最終只匯給我們28萬貨款？
文文老師 
2019 10/16 09:41
支付給香港的銷售傭金需要代扣代繳增值稅和企業(yè)所得稅
2萬的傭金香港公司可以直接從臺(tái)灣公司30萬貨款中扣除，最終只匯給我們28萬貨款
84784966
2019 10/16 13:27
好的 但是稅局有關(guān)規(guī)定不是說傭金除支付給個(gè)人可以使用現(xiàn)金，非個(gè)人的必須采用電匯么？否則不得稅前扣除
文文老師
2019 10/16 15:16
這是抵銷，這是可以憑傭金發(fā)票，稅前扣除的
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