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那么我退職工個人部分的五險一金分錄怎么寫呢?

84784971| 提問時間:2019 10/21 18:06
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好是因為之前多扣了五險一金了嗎
2019 10/21 18:09
84784971
2019 10/21 18:10
是之前公司扣了沒有交的
meizi老師
2019 10/21 18:12
你好 那你扣的時候怎么做賬的
84784971
2019 10/22 09:20
我看他們之前是先計提了五險一金。借:管理費用—員工薪酬—住房公積金 其他應(yīng)付款—代扣款—五險 貸:應(yīng)付職工薪酬—社會保險—五險 —住房公積金
meizi老師
2019 10/22 09:21
你好 計提是不走其他應(yīng)付款 要等著你們發(fā)放工資的時候來扣除 : 參考這個 1. 計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金
84784971
2019 10/22 09:25
付職工工資的時候是。 借:應(yīng)付職工薪酬—工資 貸:其他應(yīng)付款—代扣款—五險 —住房公積金 銀行存款
meizi老師
2019 10/22 09:26
你好 這樣的話是的 你附工資還要考慮下個稅的情況
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