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您好，老師，咨詢一下，我們公司貿(mào)易公司，最近在開發(fā)樣品寄到國外，貨值都不大，每筆最高在1000美金左右的，國外客戶打到我們公帳上的，這幾筆都沒有正式報關(guān)，對方因為時國外也不需要我們開銷項發(fā)票。我們的供應商給我們開進項發(fā)票，請問這種情況下，進項發(fā)票能抵稅嗎？還有沒有正式報關(guān)的貨款是怎么交稅的？如何做會計分錄？謝謝
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您好，沒有正式報關(guān)不能退稅，您就按內(nèi)銷確認收入，進項稅額也可以正常抵扣的
2019 10/22 12:10
84785038 
2019 10/22 12:40
謝謝老師，那我們只有進項，沒有銷項，如何抵扣呢？
文老師 
2019 10/22 12:45
視同內(nèi)銷，您不開票，也需要按不開票的銷售收入處理，借應收賬款貸主營業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
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