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老師，第一次接觸計提社保，我單位是當(dāng)月交下個月的社保費用，計提社保是以這張報來做分錄嗎？應(yīng)該怎么做分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，麻煩參考以下內(nèi)容做分錄。
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2019 10/27 22:54
84785014 
2019 10/27 23:00
老師，我是不知道計提社保時是以哪個數(shù)值為準(zhǔn)？
84785014
2019 10/27 23:01
是以這個表來計提嗎
王雁鳴老師 
2019 10/27 23:02
您好，單位部分以（5）列數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，個人部分以（6）列數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
84785014
2019 10/27 23:08
計提時是應(yīng)付職工薪酬-社保，直接寫6的合計數(shù)是吧
王雁鳴老師
2019 10/27 23:12
您好，是的，計提時是應(yīng)付職工薪酬-社保，直接寫6的合計數(shù)。
84785014
2019 10/27 23:31
對了，其中有五個人是公司幫忙代交的，社保費是直接從公戶銀行上扣掉，像這種怎么做分錄呢
王雁鳴老師
2019 10/27 23:43
您好，這種情況下，代交的五個人的社保，計提時與其他人一樣處理，等收回錢時，再沖費用就行了。
84785014
2019 10/27 23:46
沖費用時的分錄怎么做呢？
王雁鳴老師
2019 10/27 23:47
您好，一般情況下，借：銀行存款，正數(shù)，借：管理費用-社保等科目，負數(shù)。
84785014
2019 10/28 07:51
收現(xiàn)金就做庫存現(xiàn)金是嗎？我們是當(dāng)月交下個月，計提時是寫當(dāng)月還是寫下個月呢？
王雁鳴老師
2019 10/28 08:36
您好，是的，一般情況下，是計提當(dāng)月的。
84785014
2019 10/28 21:47
老師，今天問了，是當(dāng)月繳納的社保，然后總共三十人繳費，其中五人是公司幫代交，從公司銀行賬戶上扣，五人中，兩人是給現(xiàn)金，三人是用家人在公司的工資扣除（當(dāng)月離職），請問這樣怎么做分錄呢
王雁鳴老師
2019 10/28 22:11
您好，這種情況下，計提分錄是一樣的，收現(xiàn)金的，借：現(xiàn)金，借：管理費用-社保，負數(shù)。扣工資的，發(fā)工資時，借；應(yīng)付職工薪酬-工資，管理費用-社保，負數(shù)（工資扣回部分），貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目。
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