問(wèn)題已解決

上午好老師，麻煩問(wèn)一下，新政策加計(jì)低減按照進(jìn)項(xiàng)稅的15%計(jì)提？文件說(shuō)的轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額是什么意思？新的加計(jì)低減賬務(wù)處理得怎么做？謝謝

84785009| 提問(wèn)時(shí)間：2019 10/28 12:51
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
1、這個(gè)加計(jì)抵減15%的政策，是針對(duì)生活服務(wù)業(yè)企業(yè)的。 2、這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是指取得的進(jìn)項(xiàng)稅額做轉(zhuǎn)出，與之對(duì)應(yīng)的加計(jì)抵減部分也是要調(diào)減的。 3、加計(jì)抵減平時(shí)不需要做計(jì)提分錄，只是在實(shí)際繳納增值稅且發(fā)生抵減稅額時(shí)，做 借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 貸：銀行存款 其他收益/營(yíng)業(yè)外收入【這個(gè)就是加計(jì)抵減的金額】
2019 10/28 12:52
84785009
2019 10/28 12:57
現(xiàn)在我們單位是按照新政策進(jìn)項(xiàng)稅額15%計(jì)算加計(jì)低減，現(xiàn)在按照新規(guī)定我的怎么做？得調(diào)整哪些財(cái)務(wù)處理？不會(huì)啊
張艷老師
2019 10/28 13:00
如果您公司符合的話，是要填寫聲明書，然后直接通過(guò)填寫申報(bào)表享受加計(jì)抵減政策的。 您說(shuō)的調(diào)整財(cái)務(wù)處理指的是什么？--加計(jì)抵減就是上面的財(cái)務(wù)處理，也不涉及調(diào)整的問(wèn)題?。?/div>
84785009
2019 10/28 13:05
我們現(xiàn)在已經(jīng)申請(qǐng)完了，現(xiàn)在就要按照進(jìn)項(xiàng)稅額15%計(jì)算加計(jì)低減就行了唄？以前按照進(jìn)項(xiàng)稅10%計(jì)算的加計(jì)低減不用進(jìn)行調(diào)整被？
張艷老師
2019 10/28 13:17
1、是的，通過(guò)填寫申報(bào)表附表四享受就是了。 2、這個(gè)不涉及調(diào)整的。
84785009
2019 10/28 13:29
謝謝
張艷老師
2019 10/28 13:29
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，能幫到您就是最好了！
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