00:10:00
問題已解決
本月收到進項專票，因為沒有銷項，未認證。本月怎么做分錄？下月認證后，又怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
沒有認證做，借應(yīng)交稅費-待認證進項稅額就可以，認證做借進項稅額 貸待認證進項稅額
2019 10/30 12:02
84784950 
2019 10/30 12:14
那如果認證以后不抵扣，可能間隔一年左右才抵扣。也是一直掛在進項稅額里嗎？還是掛在哪里？
maize老師 
2019 10/30 12:15
你認證是不是申報本期認證本期申報抵扣，要是這樣，那這個就掛進項稅額
84784950
2019 10/30 12:52
不是，因為我們是房地產(chǎn)開發(fā)公司，現(xiàn)在才剛開始拿地，預(yù)計兩年以后才會有銷項來抵扣。所以是認證以后掛在哪個科目？因為兩年以后才會抵扣
maize老師
2019 10/30 12:53
認證申報本期認證本期申報抵扣就做進項稅額，你認證沒有申報抵扣，后續(xù)是不能抵扣了，這個是有學(xué)員反饋過，稅局不讓改申報表，視同你放棄抵扣
maize老師
2019 10/30 12:54
認證就做進項稅額，多進項稅額大于銷項稅額就轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交增值稅借方，表示是留底
84784950
2019 10/30 12:58
您的意思是說，我現(xiàn)在先做未認證這筆，然后等認證了以后轉(zhuǎn)入進項稅額，然后又轉(zhuǎn)入未交增值稅
maize老師
2019 10/30 13:00
是的，是這個意思，認證做進項稅額，月末結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅下面去
84784950
2019 10/30 13:03
好的，那申報表上我怎么體現(xiàn)這些留抵的進項稅？
maize老師
2019 10/30 13:05
你申報本期認證本期申報抵扣，后續(xù)那個會自動生成留底稅額一欄
84784950
2019 10/30 13:58
好的，謝謝老師
maize老師
2019 10/30 14:20
滿意請給五星好評，謝謝
閱讀 927
描述你的問題，直接向老師提問
126
意見反饋
