問(wèn)題已解決

一般納稅人對(duì)公轉(zhuǎn)賬進(jìn)貨了，但是沒(méi)有發(fā)票，聯(lián)系廠家也不給開(kāi)，那要怎么入賬呢

84784967| 提問(wèn)時(shí)間：2019 10/30 17:04
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，就只能是做無(wú)票購(gòu)進(jìn)分錄，匯算清繳做納稅調(diào)增處理了
2019 10/30 17:05
84784967
2019 10/30 17:10
匯算清繳時(shí)怎么調(diào)
鄒老師
2019 10/30 17:11
你好，比如賬面利潤(rùn)100萬(wàn)，取得了無(wú)票購(gòu)進(jìn)結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 金額是10萬(wàn)，那納稅調(diào)增之后應(yīng)納稅所得額就是110萬(wàn)，計(jì)算企業(yè)所得稅按110萬(wàn)計(jì)算，而不是按100萬(wàn)
84784967
2019 10/30 17:19
那我現(xiàn)在入賬是不是借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 ，然后匯算清繳的時(shí)候把這個(gè)不含稅金額調(diào)增
鄒老師
2019 10/30 17:19
你好，是你把庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的金額做納稅調(diào)增處理，沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)的部分暫時(shí)不需要做納稅調(diào)增處理的
84784967
2019 10/30 17:27
我的意思是現(xiàn)在入賬是不是需要入進(jìn)項(xiàng)稅額，還是直接入庫(kù)存商品是含稅金額
鄒老師
2019 10/30 17:28
你好，因?yàn)闆](méi)有發(fā)票，不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額處理，按含稅金額做購(gòu)進(jìn)分錄的
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~